摘要：當(dāng)前我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還面臨供需失衡、補(bǔ)貼方式單一、補(bǔ)貼范圍較小等問題, 導(dǎo)致政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)仍待完善。因此, 必須從創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品、優(yōu)化財(cái)政補(bǔ)貼方式、發(fā)揮稅收作用三個(gè)層面對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)適。
作為政府支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的一種手段, 政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)指的是由政府發(fā)動(dòng)或組織, 以保險(xiǎn)公司市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)為依托, 通過發(fā)放保險(xiǎn)費(fèi)用補(bǔ)貼的形式, 促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的公益性保險(xiǎn)制度。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是政府促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的“綠箱”政策, 其在促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮著不可替代的作用。
政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)性失衡的原因
隨著我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度的不斷提高, 政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大變化, 市場(chǎng)主體對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求呈現(xiàn)出多元化的趨勢(shì)。但由于目前我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還面臨供需失衡、補(bǔ)貼方式單一、補(bǔ)貼范圍較小等問題, 導(dǎo)致政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)還不科學(xué), 有待進(jìn)一步優(yōu)化。
政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供需失衡。我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)需求不足是表象, 供需失衡才是實(shí)質(zhì)。當(dāng)前一大批新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體涌現(xiàn), 加之農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化具有投入大、市場(chǎng)化程度高等特征, 使得自然災(zāi)害及其他市場(chǎng)變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)影響以及連帶效應(yīng)更加明顯。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者為了規(guī)避農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn), 不再滿足于選擇單一的保險(xiǎn)品種, 而是需要更加多元化的保險(xiǎn)品種。但目前我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的服務(wù)機(jī)構(gòu)少, 品種較為單一, 風(fēng)險(xiǎn)保障水平偏低, 與農(nóng)業(yè)市場(chǎng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求不符。除此之外, 在當(dāng)前我國金融環(huán)境之下, 政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在承保、定損、賠付各環(huán)節(jié)程序較多, 傳統(tǒng)的商業(yè)保險(xiǎn)帶來的給付壓力較大, 農(nóng)民或其他農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體支付能力尚不能達(dá)到應(yīng)有的保費(fèi)給付水平, 這導(dǎo)致保險(xiǎn)公司參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的程度較低, 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面臨主體供給不足的問題。由此可以看出, 目前我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面臨供需失衡的問題。
政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼方式單一。財(cái)政補(bǔ)貼是我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)區(qū)別于其他商業(yè)保險(xiǎn)的顯著特征, 我國針對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼方式為中央、省級(jí)、市縣三層級(jí)“層層聯(lián)動(dòng)”方式, 大部分保費(fèi)都是由這三層級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān), 而由農(nóng)民實(shí)際繳納保費(fèi)的比重較低。正是由于長(zhǎng)期對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼的依賴, 導(dǎo)致我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面臨較大的財(cái)政支付壓力, 許多地區(qū)尤其是中西部地區(qū), 因地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高, 導(dǎo)致地方財(cái)政收入有限, 使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼難以及時(shí)到位, 這在很大程度上限制了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作用的發(fā)揮。在我國全面推廣政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的前提之下, 僅僅依靠財(cái)政補(bǔ)貼方式并不能解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給不足的問題。與此同時(shí), 伴隨著農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)參與主體的越來越多, 一味地增加對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼, 還容易使保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生逆向選擇以及道德風(fēng)險(xiǎn)等問題, 進(jìn)而引發(fā)各種騙取農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金的行為。由此, 如何實(shí)現(xiàn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼方式的多元化, 也是目前我國農(nóng)業(yè)發(fā)展過程中必須解決的問題。
政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的失衡與調(diào)適
政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼范圍較小。根據(jù)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》的規(guī)定, 我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涵蓋門類主要包括農(nóng)、林、牧、漁業(yè)等行業(yè)的保險(xiǎn);外延可以擴(kuò)展到涉農(nóng)保險(xiǎn), 主要包括農(nóng)房、漁船、農(nóng)業(yè)機(jī)械設(shè)施以及農(nóng)民、漁民的短期意外傷害保險(xiǎn)。國家財(cái)政部在2016年底出臺(tái)了《中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼管理辦法》, 其中對(duì)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、森林以及其他品種的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策作出了明確的規(guī)定。但在具體執(zhí)行過程中, 目前只有種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)這兩個(gè)行業(yè)可以享受較多的財(cái)政補(bǔ)貼, 對(duì)于其他涉農(nóng)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼卻比較少。除此之外, 在補(bǔ)貼較多的種植業(yè)中將一些農(nóng)產(chǎn)品排除在外, 比如, 蔬菜、水產(chǎn)并不在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼范圍;而在養(yǎng)殖業(yè), 能享受農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的標(biāo)的范圍僅為能繁殖的母豬、奶牛、育肥豬, 其他畜禽并不在補(bǔ)貼范圍之內(nèi)。由此可以看出, 目前政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼范圍還比較小, 對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求激勵(lì)作用有限, 這在一定程度上限制了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)功能的發(fā)揮, 不利于推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的多元化發(fā)展。
政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)性失衡的調(diào)適路徑
農(nóng)業(yè)振興需要政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供充足的制度供給, 而政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度供給的合理化, 必須解決其自身結(jié)構(gòu)性失衡的矛盾。在全國政協(xié)十三屆一次會(huì)議上, 致公黨中央提出了《關(guān)于優(yōu)化政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì), 推動(dòng)農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革的提案》, 這表明優(yōu)化政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì), 已經(jīng)成為了農(nóng)業(yè)振興過程中必須解決的問題。與此同時(shí), 該提案也給調(diào)試政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)性矛盾提供了相應(yīng)的思路, 即實(shí)施政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給側(cè)改革。
創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品, 化解政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供需矛盾。要化解政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供需失衡問題, 首先必須注重政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新。第一, 積極開發(fā)滿足新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體不同需求層次的保險(xiǎn)品種。應(yīng)強(qiáng)化政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范功能, 政府應(yīng)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司針對(duì)不同農(nóng)業(yè)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)者, 設(shè)計(jì)符合其風(fēng)險(xiǎn)特征的保險(xiǎn)產(chǎn)品, 以滿足市場(chǎng)主體對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的多元化需求。第二, 積極探索“保險(xiǎn)+期貨”的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)形式。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與期貨市場(chǎng)相結(jié)合, 為保障農(nóng)業(yè)市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)提供了新的途徑。“保險(xiǎn)+期貨”模式中, 經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司基于期貨市場(chǎng)形成的價(jià)格, 對(duì)比農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)格, 計(jì)算差價(jià)確定保險(xiǎn)費(fèi)用和賠償標(biāo)準(zhǔn), 如此可以利用市場(chǎng)化手段補(bǔ)償因農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)所造成的損失。
優(yōu)化財(cái)政補(bǔ)貼方式, 提升政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍。在目前中央與地方“聯(lián)動(dòng)補(bǔ)貼”模式下, 并沒有考慮地方財(cái)政能力的差異, 導(dǎo)致政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼在有的地方難以具體落實(shí), 也縮小了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋范圍。為此, 一是注重政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的區(qū)域差異。在設(shè)計(jì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策時(shí), 應(yīng)盡量考慮當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和政府財(cái)政收支狀況。對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低、政府財(cái)政支付能力較差的地區(qū), 需要適當(dāng)提高中央對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼比例, 同時(shí)降低地方政府的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼比重;而對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高、政府財(cái)政支付能力較強(qiáng)的地區(qū), 可以適當(dāng)降低中央的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼比重, 同時(shí)提高地方政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼比例。二是增加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼范圍。由于每個(gè)地方的資源稟賦有所差異, 導(dǎo)致每個(gè)地方發(fā)展的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)類型是有所差異的。因此, “一刀切”的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼范圍, 不利于各個(gè)地方利用當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)資源發(fā)展農(nóng)業(yè)。可以從各個(gè)地方的具體情況出發(fā), 依據(jù)當(dāng)?shù)刂饕霓r(nóng)業(yè)資源種類, 確定差異化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼范圍, 以發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì), 實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展。
發(fā)揮稅收的作用, 提升政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給能力。在美國、加拿大等農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)的國家, 針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施的是免稅政策。從目前我國財(cái)政的實(shí)際情況來看, 對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)完全免稅還有一定的難度, 但可以通過采取一定的稅收優(yōu)惠政策, 來激勵(lì)保險(xiǎn)公司參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù), 進(jìn)而增加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給主體。可以制定嚴(yán)格的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體準(zhǔn)入與退出機(jī)制, 從財(cái)務(wù)水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、合規(guī)經(jīng)營(yíng)狀況等指標(biāo)出發(fā), 對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體進(jìn)行全面的考察和評(píng)估。對(duì)于符合減稅資格條件的保險(xiǎn)公司, 可以給予一定的稅收優(yōu)惠, 通過稅收手段激發(fā)其參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的源動(dòng)力, 避免政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)中央財(cái)政的過度依賴, 增強(qiáng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給能力。而對(duì)于償付能力不足或發(fā)生重大違法、違規(guī)行為的保險(xiǎn)公司, 可以禁止其參與政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù), 以盡量規(guī)避農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn), 避免其給政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給帶來負(fù)面影響。
中國鄉(xiāng)村發(fā)現(xiàn)網(wǎng)轉(zhuǎn)自：人民論壇2018年14期
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