日本農協在農業發展中發揮了重要作用，以農協為載體的農村合作金融為農戶提供生產、生活的各種資金和信用服務，促進了農民生活水平的提高和農業發展，實現了日本農業現代化。
日本農協合作金融的組織模式
日本農協的起源可追溯到江戶時期的民間金融組織“賴母子”和“報德社”。“賴母子”是平民間相互融資的救助組織；“報德社”的活動內容更廣泛，不僅給社員提供資金借貸、相互救助、生產改善等服務，還有教育、指導等內容。“賴母子”和“報德社”是日本近代協同組合的萌芽雛形。日本農協制度是明治后期（1889～1914年）從西歐引進的，第二次世界大戰結束前基本形成了日本農協原型。1947年日本政府頒布《農業協同組合法》，依據農民自愿和自主原則，設立農業協同組合，簡稱“農協”，這標志著現代日本農協的正式建立。1958年年底，日本全國從上而下成立了完整的綜合農協和專業農協，幾乎所有的日本農戶都加入了農協。農協不僅為會員提供從生產資料到農產品加工、從農產品的流通到銷售等服務，在會員缺乏資金時，還可以為會員提供低息貸款等信用服務，構建了幾乎覆蓋三農所有領域的農協系統。農協以金融為支撐，對農民提供經濟事業、指導事業、共濟事業、信用事業、老年人福利事業、厚生事業六大事業全方位服務，形成了以農協為載體的日本農村合作金融體系。農協的金融機構，按照《農協法》規定開展業務，與日本政府農業政策金融機構并列為日本農業金融的兩大支柱，對農村經濟發展發揮了重要的作用。
一是信用事業服務。日本農協合作金融體系采取的是功能清晰、架構完整的三層級組織模式。各層級自下而上入股，各層級無隸屬關系，只有業務關系，實行自主經營、獨立核算、自負盈虧?；A層是遍布各村、町等基層農協信用合作組織；中間層是都道府縣農協信用聯合組織，即信農聯；最高層是由各信農聯出資入股成立的農林中央金庫?；鶎愚r協信用合作組織是以市、町、村的入股農戶為主組織起來的，還有其他居民和團體，與其他金融機構和世界各國農村信用合作社相比，基層農協信用合作組織除了主營信用業務外，還兼營保險、農產品供銷業務?；鶎愚r協信用合作組織可以從事吸取存款和發放貸款業務。存款主要來自會員的活期和定期存款，貸款不以盈利為目的，原則上不需要任何擔保，發放的是信用貸款，主要為會員生產和生活提供方便，幫助會員度過資金困難期。中間層的信農聯是由轄區內的各農協共同出資入股組成的，最高權力機構是各農協成員大會。在日本農村合作金融體系中發揮承上啟下的作用，是連接基層農協信用組織和農林中央金庫之間的橋梁。其主要職責是協調和管理轄區內農協合作金融的資金，對從事農業、林業、漁業的相關企業給予財政支持，也可以向部分資金需求大、周期長、當地基層農業協會無法支持的農民提供貸款。最高層的農林中央金庫是日本最高級別的農村合作金融機構，全國共有36個分支機構，主要設立在大阪、札幌和名古屋等地，入股的是各地信農聯及有關農林水產團體，資金來源于信農聯的存款和國家批準發行的農村債券；主要負責從國家宏觀角度在全國系統內調度、分配、融通資金，協調各信農聯的金融業務，承擔信息咨詢業務，指導信農聯的工作。資金主要投向信農聯的需求方向，也向農業、林業、漁業相關大型企業發放貸款，還向農村配套設施建設和促進農村經濟發展的公共組織發放貸款。
二是共濟互助保險服務。在發生災害時，為減少農業經營和農民生活的損失，日本農協合作金融組織提供了共濟互助的服務模式。互助事業分為五年以上的長期互助和一年以內的短期互助兩種形式，共濟互助保險服務實行三級組織運營模式，形成了自上而下、互相結合的農業互助保險體系。基礎層的農業共濟組合主要負責基層會員農作物、牲畜、農具等農業保險業務；中間層的農業共濟組合聯合會，承擔基礎層分保以及轄區內的保險調節業務；最高層的農業共濟再保險特別賬戶專門設立農業共濟基金，為中間層提供貸款和再保險服務。三級組織承擔保險責任的比例分別為10%～20%、20%～30%、50%～70%，如遇特大災害時，可增加至80%～100%。
日本農協合作金融的特點
一是組織架構層次分明，業務經營范圍廣。農協合作金融采用三級運營模式，沒有上下級的行政隸屬關系，職責明確，上級對下級進行指導和監督，但不干涉下級經營活動，這避免了出現經營問題時發生相互推諉的情況。資金流通具有從下級流向上級，又從上級流向下級的雙向流通特點。從業務經營范圍來看，農協享有存貸款特別政策，其存款利率一般高于普通銀行存款利率1%，吸儲能力強，為農業發展提供了充足的資金支持；貸款利率一般低于普通銀行利率1%，減輕農戶的貸款負擔，為農業生產的正常進行提供了保障。農協除了存貸款業務外，還有農業生產資料、農產品購銷以及債券發行、票據承兌、保險等業務，甚至還有國外業務，業務經營產品的多元化提高了農協合作金融的盈利能力。
二是風險防范機制完善，提高農業金融可獲得性。第一，保證存款人利益的強制存款保險制度。存款保險制度是由信用合作組織共同出資組成，儲戶在農協系統內存款，儲戶、農協、保險機構間的保險關系就自動生成，確保存款人的利益不受損害。當農協無法承兌儲戶存款時，保險機構直接向儲戶支付存款保證金，存款者不需要支付任何的保險金。第二，與存款保險制度互為補充的信用保證保險制度。為強化信用業務，農協規定信用組織每年提取存款額10%的準備基金，交由農林中央金庫統一管理，用于農協之間的相互援助。當農協出現經營問題時，可通過該準備金獲得一定的低息貸款，避免風險失控等問題的發生。第三，確保債務履行的信用擔保制度。政府、農業信用基金協會、農林漁業中央金庫共同設立農業信用基金，為借款人提供擔保責任。為降低代位償還風險，基金協會向國家農業協會擔保中心支付保險費，擔保中心為基金協會承擔擔保責任，這種做法可以有效防范農村金融信貸的可能風險和潛在損失，解決農村金融供給不足問題。
三是內生發展動力型的非盈利金融組織，以“需求導向型”發展戰略助力農業發展。農協合作金融是以平等、自愿、互助和民主為基礎的互助融資信用合作形式，屬于內生型金融。它秉承合作社經營的三原則——組織上的群眾性、管理上的民主性和業務上的靈活性，克服信息不對稱、逆向選擇和道德風險等問題，在維護會員基本利益前提下有效實現資本使用的專業化，將利潤通過分紅、低利息貸款等形式反饋給會員，具有內生發展動力的非盈利金融組織特點。農協合作金融堅持“需求導向型”的自下而上的不同金融服務發展策略，滿足農戶不同的資金需求，促進了農業的發展。
日本農協合作金融啟示
一是深化農信社改革，組建配套的專業化組織。通過政策引導和規范管理，強化農信社“三農”服務導向，深化農信社向產權明晰、組織構架完整、法人體制健全、自主經營方向的改革。組建與農信社相配套的專業化組織，加強各專業組織與農信社緊密協作，為農戶提供多層面的現代化農業生產服務，促進農業經濟與合作金融支持的良性循環。
二是完善合作金融風險防范體系，保障金融秩序穩健運行。在農信社改革過程中引入存款保險制度、信用保證保險制度和信用擔保制度。政府引導各農信社按存款額提取存款風險準備金，由存款風險保證機構進行經營，當會員農信社出現無法承兌存款時，由存款風險保證機構提供兌付。確立農信社之間的信用保證保險制度，作為存款保險制度的補充，進行相互援助。建立信用擔保制度，提供農業信用擔保、再擔保業務，解決農業信用擔保高風險、高補償問題，維護農業金融秩序穩定。
三是強化合作社經營三原則理念，培育內嵌型合作金融組織。堅持組織上的群眾性、管理上的民主性和業務上的靈活性原則，加強對農民專業合作社信貸互助業務的指導和監督，強化風險防范，培育服務“三農”的內嵌型合作金融組織，提高資本專業化效率，解決農民專業合作社成員的資本需求，實現良性可持續農業金融生態，促進農業發展。
(作者于文浩系中國社會科學院經濟研究所副研究員，中國社會科學院大學碩士生導師；張志強系首都醫科大學主任醫師。中國鄉村發現網轉自：《中國金融》2023年第5期）
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